## Schenken vóór 1 januari: De Gevolgen voor je Vermogen
In een wereld waar financiële strategieën steeds belangrijker worden, is het cruciaal om te begrijpen hoe schenkingen de belastingdruk kunnen beïnvloeden. Wie vóór 1 januari geld aan een kind schenkt, kan zijn vermogen op de peildatum van box 3 verlagen. Dit betekent dat je in 2027 minder belasting betaalt. Stel je voor: een alleenstaande ouder met €150.000 aan spaargeld die zijn 30-jarige kind €33.129 geeft, kan in 2027 naar schatting €153 minder belasting betalen. En het kind? Dat betaalt geen schenkbelasting, aangezien het bedrag netjes binnen de verhoogde vrijstelling van 2026 valt.
Maar let op! De besparing in box 3 is slechts een fractie van het geschonken bedrag. Geef je meer dan de vrijstelling, dan betaalt het kind al snel meer schenkbelasting dan jij bespaart in box 3.
## Waarom 1 Januari Cruciaal Is
De Belastingdienst hanteert de peildatum van 1 januari. Wat je op die dag bezit of verschuldigd bent, bepaalt je belastingpositie voor het daaropvolgende jaar. Geld dat op de rekening van je kind staat op die dag, telt niet meer mee voor jouw box 3. Een schenking in december 2026 heeft dus geen invloed op jouw belastingdruk in dat jaar; de effecten zijn pas voelbaar in 2027. Schenk je op 2 januari 2027, dan wordt dat geld gewoon weer meetellend in jouw box 3.
Voor 2027 wordt er verwacht dat box 3 rekent met een heffingsvrij vermogen van €60.280 per persoon en een belastingtarief van 36%. De Tweede Kamer heeft recent gestemd over het Belastingplan 2027, maar de Eerste Kamer moet nog goedkeuren. De cijfers voor spaargeld zijn voorlopig en gebaseerd op het percentage van 2026, 1,28%.
## Wat Scheelt het in Box 3?
Stel je voor dat een alleenstaande ouder op 1 januari 2027 alleen spaargeld heeft, zonder beleggingen of schulden. Elke euro boven het heffingsvrij vermogen kost in 2027 ongeveer 0,46 cent aan box 3-belasting. Voor een ouder met €150.000 aan spaargeld ziet de situatie er als volgt uit:
– Geen schenking: €413 box 3.
– €6.908 geschonken: jaarlijkse vrijstelling van €381, oftewel €32 minder.
– €33.129 geschonken: eenmalige hogere vrijstelling van €260, oftewel €153 minder.
– €50.000 geschonken: €182, oftewel €231 minder.
## Schenkbelasting Boven de Vrijstelling
In 2026 mag een kind €6.908 belastingvrij van zijn ouders ontvangen. Voor kinderen tussen de 18 en 40 jaar geldt een eenmalige hogere vrijstelling van €33.129. Dit bedrag vervangt de jaarlijkse vrijstelling, en het kind moet aangifte doen. Boven deze vrijstellingen betaalt het kind 10% schenkbelasting tot €158.669 en 20% over het meerdere. Voor een schenking van €50.000 betekent dit:
– €4.309,20 schenkbelasting als alleen de jaarlijkse vrijstelling geldt.
– €1.687,10 als het kind de eenmalige vrijstelling benut.
De besparing in box 3 van €231 in 2027 is dus in schril contrast met de schenkbelasting.
## Let op bij Minderjarige Kinderen
Schenk je aan een kind dat op 1 januari jonger is dan 18, dan levert dat in box 3 niets op als je het gezag alleen of met je partner hebt. Het vermogen van het kind telt mee bij de ouder met het gezag, wat betekent dat een deel van de schenking alsnog in jouw box 3 meetelt. Ook meerderjarige kinderen hebben een eigen heffingsvrij vermogen. Zodra ze boven €60.280 uitkomen, betalen ze zelf box 3.
## Schenken op Papier
Bij een schenking op papier erkent een ouder een schuld aan zijn kind bij de notaris, terwijl het geld bij de ouder blijft. Deze schuld telt mee in box 3, met enkele uitzonderingen. Een amendement dat onlangs is aangenomen, maakt de aflossing van deze schuld belast. Bestaande schuldigerkenningen blijven onder de oude regels vallen, zolang ze vóór een bepaalde datum zijn vastgelegd.
## Wat Nu te Doen?
Wil je nog dit jaar schenken? Bereken dan eerst hoeveel spaargeld je op 1 januari overhoudt en of je kind al 18 is. Maak het bedrag ruim
.
